黑龙江大庆用友17704591918 减免税表比对异常

用友软件17704591918
2025-04-03
情况一、本期填写的适用3%减按1%政策的本期发生额大于开票的1%征收率的不含税金额的2%。
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这种情况，有未开票收入的情况比较容易出现。
比如二哥税税念公司3季度销售额情况如下：
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都是未开票收入，按先总后分原则，总的超过30万，征税，分项都是未开票，那直接填到征税的栏次去。
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还需要填写减征栏次。
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这个时候比对就会出现填写的适用3%减按1%政策的本期发生额大于开票的1%征收率的不含税金额的2%。因为本身没开票，系统直接以你填写的2%金额和你开的1%发票销售额的2%对比，自然是大于的。
没关系，正常提示类，提交申报即可。
情况二、本期填写的适用3%减按1%政策的本期发生额小于开票的1%征收率的不含税金额的2%。
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这种情况就更多了，有填写小微免税的基本会出现这种情况
比如下面这个销售情况
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合计销售额小于30万的，那么享受小微免税。
接下来，分开看，分开看就很简单，专票部分不能免，因为专票下游要抵扣，上游得交税，普通发票可以免。分项就分析完毕。
接下来就是填写申报表了。
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专票不免自然是填写到征税栏次，因为开了专票，所以其中项也要填上。普通发票免税，享受的小微免税政策，那就自然是填写在第9、10栏次。
专票是3%减按1%，所以先填写20的3%=0.6在15栏，再填写20的2%在减征栏次，最后得到应纳税额0.2，至于普通发票，那直接就是在免税的17,18栏，系统自动按3%生成。
也就完事了，是不是也是先总后分？？
涉及减征，再填写一个减免税明细表，齐活！
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减免税明细表填写的4000，实际按1%发票的计算是5000，小于开票的。
差额计税也会出现这种比对问题，比如二哥税税念公司成都地区增值税小规模纳税人，提供建筑服务，选择1个季度为纳税期限。季度提供建筑服取得含税收入50.4万元，其中按政策规定可扣除金额10万元，开具增值税专用发票。
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申报表填写如下：
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实际8000，按开票计算就是9980.20。
这些都是正常比对提示，不用管，你检查了你数据无误，直接提交申报就行了


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