黑龙江大庆用友17704591918 发票税率开错了，购买方抵扣了不退票怎么办？

用友软件17704591918
2024-09-06
专票税率开错了，跨月了，对方已经认证抵扣了，又不给开信息表，没办法处理怎么办？
首先我对这个对方财务感觉有点无语，收到一张错误税率的发票也不管三七二十一抵扣入账了，你说你没注意，现在别人销售方发现了，主动要求换票，只不过需要你配合提交一个红字信息表，都不给。
但是事情要解决啊，购买方就是不理，我销售方怎么办？
说白了对于销售方就是一个开错发票税率的问题，涉及一个如何申报增值税的问题。
举例说明一下吧。
公司2023年8月销售了货物含税价格872.90，本来货物税率是13%，结果开票员给开成了6%。
正确应该开13%，如下：
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实际开成了6%,如下：
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发票开错了也一直也没发现，这到了9月申报表，报税时候才发现，本来应该是公司赶紧让客户退回来红冲掉，红冲也只有在9月处理了（目前客户是不愿意开信息表给公司红冲，红冲这个事情无法做）。
那8月怎么申报这张开错的增值税发票？
我们先从理论上的思维来看待这个问题。
理论上就是你此笔销售行为，含税价格872.90，你就应该按13%纳税，你的纳税义务发生时间是8月，你9月申报时候应该申报金额772.47，税额100.42。
这才是正确的申报方式，如果你按发票开具的6%来申报，从理论上说你是申报错误，是适用了错误税率申报。
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所以，你需要按正确的13%算出来的金额和税额填写申报表，如图：
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这样做有个最大的麻烦就是，比对都出现异常。
增值税申报是会进行比对的，申报比对管理是指税务机关以信息化为依托，通过优化整合现有征管信息资源，对增值税纳税申报信息进行票表税比对，并对比对结果进行相应处理。
这个比对就是为了防止纳税人乱申报，申报数据和发票数据有差异的情况应该有正当理由，而且如果申报数据小于开票数据，申报更是无法通过。
这个案例中9月份申报8月，我们按13%价税分离填写申报，实际发票是6%的。
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申报的销售额比发票销售额就小，系统就无法比对通过。
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有差额当然不用怕，我们点击继续申报，系统会进入一窗式比对。
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我填写上情况说明继续申报即可，税务局申报异常处理岗位看到审核通过后会自动解锁税控盘。
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其实这样是最正规的处理方式，我们按纳税义务时间，按正确的税率及时进行了申报。
虽然比对有异常，但是现在都是网上申请异常比对审核，也不是非常麻烦。
千万不要图省事就将错就错，直接按错误税率申报纳税，那你就犯了不仅发票开错，税也报错的两个错误了，而且别人现在不给你退票，你后面还不知道什么时候能修正回来。
申报完成这个事情也就只能先这样了。
后期，如果购买方配合，给你开了信息表。你红冲了6%的发票，开具了正确的13%的发票那就是最好的。
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这个时候呢，开具的红字和蓝字发票你不用再在当月填写申报了，因为之前已经申报过了。
你把两个月的开票和申报情况合并起来看，申报就是按13%申报了一次，发票最终也是开了13%的，6%的已经被红冲了。
但是这个时候也会有同样的问题，一张红字一张蓝字合计有51.02的税额，但是我们申报表并不填写任何数据了，所以也是有差额的。
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无非就是还要经历一次异常比对罢了。


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